Tải VềiMy.vn xin hướng dẫn xử lý hóa đơn điện tử sai sót theo trình tự theo Thông tư 78/2021/TT-BTC như sau :
| Sai sót | Chưa gửi cho người mua, Người bán tự phát hiện sai sót | Đã gửi cho người mua, 2 bên phát hiện sai sót | Cơ quan thuế phát hiện sai sót |
| Sai thông tin Quan trọng
Sai sót liên quan đến: Mã số thuế, Số tiền, Thuế suất, Tiền Thuế, quy cách / tên hàng / chất lượng |
Bước 1: Hủy hóa đơn.Bước 2: Lập hóa đơn mới.
Bước: Lập 04/SS-HĐĐT |
Bước 1: Thỏa thuận với Người mua về việc lập hóa đơn Điều chỉnh / Thay thế
Bước 2: Lập hóa đơn điện tử Điều chỉnh / Thay thế (Không lập 04/SS-HĐĐT đối với TH người mua và người bán tự phát hiện sai sót. Căn cứ điểm b, khoản 2 điều 19 của nghị định số 123/2020/NĐ-CP) |
– Trường hợp CQT tự phát hiện ra sai sót thì CQT sẽ gửi thông báo rà soát hóa đơn qua email mà NNT đăng ký theo mẫu 01/TB-RSĐT. Khi tiếp nhận và trả lời Người bán thực hiện lập 04/SS-HĐĐT để Giải trình hoặc xử lý các hóa đơn sai sót
– Trường hợp quá thời hạn ghi trên thông báo CQT mà Doanh nghiệp chưa lập Thông báo 04/SS-HĐĐT để giải trình. CQT chuyển sang Trường hợp kiểm tra về sử dụng hóa đơn |
| Sai thông tin Không quan trọng
Sai sót về địa chỉ, tên công ty |
Chỉ cần lập 04/SS-HĐĐT => Chọn hình thức là giải trình và ghi lý do(Trừ trường hợp HDDT KHÔNG MÃ chưa gửi dữ liệu đến CQT mà phát hiện sai sót thì không cần lập) | ||
| Lưu ý: Mẫu 04/SS-HĐĐT là thông báo từ NNT đến CQT trong các trường hợp có hóa đơn sai sót. Thời hạn lập 04/SS-HĐĐT chậm nhất theo kỳ kê khai thuế cho các hóa đơn có sai sót. | |||
Một số tình huống hay sai sót về mặt dữ liệu người dùng nhập.
- Tên người mua hàng vượt quá 100 ký tự;
- Tên Đơn vị vượt quá 400 ký tự;
- Địa chỉ vượt quá 400 ký tự;
- email chỉ được nhập 1 email và không dài quá 50 ký tự;
- Số điện thoại chỉ được nhập 1 số, không viết cách, không viết chấm và vượt quá 20;
- Số tài khoản chỉ được nhập 1 số, không viết cách, không viết chấm và vượt quá 30;
- Tên ngân hàng vượt quá 400 ký tự;
- Mã hàng vượt quá 50 ký tự;
- Tên mặt hàng vượt quá 500 ký tự;
- Nhập dòng ghi chú diễn giải không nhập thuế suất.